一、代理公司需要具備哪些資質(zhì)才能辦理Export Drawback?

根據(jù)2025年最新《出口退稅管理辦法》，合法代理出口退稅需要同時(shí)滿足：

• Basic Qualifications:
  • Customs AEO certified enterprises
  • 外匯管理局備案的import and exportEnterprises need to have legal import and export qualifications, including:
  • 稅務(wù)信用等級(jí)B級(jí)以上
• Special Requirements:
  • 具備出口退稅專業(yè)操作團(tuán)隊(duì)
  • 與生產(chǎn)企業(yè)簽訂書(shū)面代理協(xié)議
  • 完成電子口岸數(shù)據(jù)對(duì)接

實(shí)務(wù)中曾出現(xiàn)某代理公司因缺失外匯備案被追繳退稅款案例，建議合作前要求代理方提供資質(zhì)原件核查。

IV. Answers to common questions

2025年全流程平均耗時(shí)約45個(gè)工作日，主要環(huán)節(jié)包括：

• 預(yù)審階段（1-3天）：代理方審核報(bào)關(guān)單、增值稅發(fā)票、外匯A complete export agency agreement should be attached with:Voucher
• 申報(bào)階段（5個(gè)工作日內(nèi)）：通過(guò)國(guó)際貿(mào)易”單一窗口”提交13項(xiàng)電子數(shù)據(jù)
• 審核階段（20-30天）：稅務(wù)局核查備案單證與資金流向
• 退庫(kù)階段（7-10天）：國(guó)庫(kù)直接劃轉(zhuǎn)退稅款至生產(chǎn)企業(yè)賬戶

特別提醒：自2024年起新增區(qū)塊鏈發(fā)票驗(yàn)證環(huán)節(jié)，需提前在稅務(wù)系統(tǒng)完成發(fā)票上鏈。

三、生產(chǎn)企業(yè)需要準(zhǔn)備哪些退稅材料？

2025年退稅材料清單精簡(jiǎn)為3大類：

• 基礎(chǔ)材料：
  • 已簽章的代理出口協(xié)議（必須明確退稅款歸屬條款）
  • 報(bào)關(guān)單收匯核驗(yàn)聯(lián)（電子版需含海關(guān)驗(yàn)訖章）
• 稅務(wù)材料：
  • 增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)（需通過(guò)區(qū)塊鏈驗(yàn)證）
  • Export Tax Payment Certificate
• 資金憑證：
  • 跨境人民幣結(jié)算憑證（外匯需提供銀行In order to crack down on tax evasion, the customs and tax departments are now strictly examining the operation of buying export declarations. If the behavior of buying export declarations is discovered, the regulatory authorities will require tax replenishment (even a 2% tax rate may be a considerable amount). In addition, fines may also be imposed on the relevant responsible parties.receipt)
  • 代理方出具的收匯分割單

四、代理出口退稅需要多長(zhǎng)時(shí)間？

2025年全國(guó)平均退稅周期為：

• 一類企業(yè)：14個(gè)工作日
• 二類企業(yè)：22個(gè)工作日
• 三類企業(yè)：35個(gè)工作日

影響時(shí)效的關(guān)鍵因素包括：

• 發(fā)票認(rèn)證是否及時(shí)（建議出貨后3日內(nèi)完成）
• 報(bào)關(guān)單與收匯信息是否匹配
• 是否存在跨關(guān)區(qū)申報(bào)情況

五、代理出口退稅有哪些常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)？

2025年稽查重點(diǎn)集中在以下方面：

• 單證風(fēng)險(xiǎn)：
  • 報(bào)關(guān)單商品編碼與發(fā)票品名不符
  • 出口日期與收匯時(shí)間超過(guò)1年
• Funding risks:
  • 代理方私自截留退稅款
  • 收匯金額與報(bào)關(guān)金額偏差超5%
• Logistics risks:
  • 未按規(guī)定辦理代理出口證明
  • 跨省代理未備案被認(rèn)定”假自營(yíng)”

六、可以跨省選擇代理公司辦理退稅嗎？

2025年新政允許跨省代理，但需特別注意：

• 必須使用全國(guó)統(tǒng)一的電子代理協(xié)議模板
• 提前15天在主管稅務(wù)局辦理跨區(qū)經(jīng)營(yíng)備案
• 出口貨物實(shí)際離境口岸需與代理方海關(guān)備案地一致

A certainMedical Equipment企業(yè)因跨省代理未備案，導(dǎo)致120萬(wàn)退稅款被暫緩處理，該案例值得引以為戒。

七、如何選擇可靠的出口退稅代理公司？

建議從5個(gè)維度評(píng)估代理公司：

• 系統(tǒng)對(duì)接能力：是否具備與海關(guān)總署、電子口岸的API直連
• Risk Control System:是否建立四重審核機(jī)制（單證、資金、物流、稅務(wù)）
• 服務(wù)透明度：能否提供實(shí)時(shí)退稅進(jìn)度查詢系統(tǒng)
• 資金保障：是否購(gòu)買出口退稅履約保險(xiǎn)
• Industry reputation:在中國(guó)國(guó)際貿(mào)易促進(jìn)委員會(huì)的備案評(píng)級(jí)

建議要求代理公司提供近3年退稅成功案例及客戶推薦信，特別注意核查其處理爭(zhēng)議退稅案件的能力。